開立統一發票(範例)、注意事項

▼.	開立統一發票需注意開立的銷售對象(先判別買方身分):
_1、 _2、	_{有統一編號之公司行號/機關團體：開立「三聯式發票」} _{個人消費者(自然人)、無統一編號之機關團體、外國公司：開立「二聯式發票」}

▼. 　三聯式發票(必填欄位及注意事項)：

_1、 _2、 _3、	_{「買受人」：填寫買方公司行號全名。} _{「統一編號」：填寫買方公司行號統一編號。} _{「日期」：填寫發票開立當天日期。}
	_{※注意：需使用當期發票開立，即 8月份交易，只能使用 07-08 月份發票本；} _{※發票開立需按照日期順序，不可跳開日期(例如：不可第一張發票開立 8/8，第二張開立 8/1)}
_4、	_{「品名、數量、單價、金額」：填寫實際交易情形。}
	_{※需注意上方”金額”欄位需填入未稅金額 ※並於下方”營業稅”欄位填寫稅額 ※再加總填入”總計”欄位}
_5、	_{「營業稅」欄位需勾選(應稅、零稅率、免稅)，一般國內為開立應稅5%，外銷至國外開立零稅率0%，營業稅法第8條所列項目開立免稅(未經加工農漁產品、書籍…等)，總計新臺幣需填入中文大寫數字：}壹貳參肆伍陸柒捌玖零
_6、	_{於右下方發票章欄位蓋上公司統一發票專用章，並將第二扣抵聯、第三聯收執聯一併撕下交給買方。}
_7、	_{開立發票時可使用複寫紙，墊於第一、二聯及第三聯之間，但需注意發票章必須每一聯都分別用印，不可用複寫的方式唷！}
_8、	_{發票若開立錯誤、買受人或統編誤繕等需將發票作廢時，可將此發票打 X ，或寫上「作廢」二字，注意需將第二扣抵聯、第三聯收執聯都收回，與第一聯裝訂在一起。}
_9、	_{發票不可跳開，需從第1、2、3張發票依序開立，不可跳開或中間保留空白發票，避免漏報銷售額。}
_10、	_{客戶有使用行動支付、第三方支付、電子支付皆需開立發票；刷卡付款，請於備註欄填寫卡號未四碼。}

▼. 　三聯式發票(填寫範例)：

^{※營業稅稅率為 5%，銷售額為 1,000，稅額計算為 1,000*5%=50，總計為 1,050 元。若報價客戶為 1,050 元(含稅)，開立發票時需回推銷售額及稅額，計算方式如下：稅額=1,050／1.05=50，未稅金額為 1,050－50＝1,000。}

▼. 　二聯式發票(填寫範例)：

^{※「買受人、地址」欄位可填寫或免填，「金額」欄位填寫”含稅金額”，其餘皆與三聯式發票開立方式相同。}